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小 2008.8.16 04:04
(上接35版) 7.1 审计意见 财务报告 未经审计√ 审计 审计报告√ 标准审计报告 非标准审计报告 审计报告正文 安永华明(2008)审字第60468101_B25号中国平安 保险（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国 平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下统称“贵集团”）财务报表，包括2008年6月30日的合并及母公司的资产负债表，截至2008年6月30日止6个月 会计期间的合并及母公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵集团和贵公司2008年6月30日的财务状况以及截至2008年6月30日止6个月会计期间的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 吴志强中国 北京 中国注册会计师 黄悦栋2008年8月15日7.2 合并及母公司的资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表（详见附件） 7.3 报表附注7.3.1 主要会计估计变更本集团在符合保监发[1999]90号文件关于所提取责任准备金不得低于法定责任准备金，以及评估利息率不得高于定价 利率或7.5%的精算规定的基础上，对定价利息率高于或等于7.5%的高利率险种采用更稳健的评估利息率。于截至2008年6月30日止6个月期间，本集团将上述高利率险种的评估利息率从6%-6.5%降至6%。本项会计估计变更对本集团截至2008年6月30日期间税前利润的影响为减少税前利润约 人民币3,811百万元。 7.3.2 合并范围发生变化于本报告期，本公司控股子公司发生以下主要变化： 于2008年3月，平安寿险分别 收购了 山西长晋高速 公路有限责任公司和山西晋焦高速公路有限公司各60%的股份，山西长晋和山西晋焦成为本公司的子公司，从而纳入本公司合并报表范围。 董事长兼首席执行官马明哲中国平安保险（集团）股份有限公司董事会2008年8月15日§8 附件合并资产负债表2008年6月30日人民币百万元 2008年6月30日2007年12月31日 资产 货币资金69,12772,740 结算备付金3,6482,027 拆出资金532 1,192 交易性金融资产76,07084,938 衍生金融资产127 177 买入返售金融资产8,91136,457 应收利息6,0114,187 应收保费6,3774,568 应收分保账款1,9672,452 应收分保合同准备金7,0774,931 保户质押贷款2,9462,411 发放贷款及垫款70,80663,125 存出保证金167 887 定期存款49,17841,731 可供出售金融资产177,647178,539 持有至到期投资126,397127,736 长期股权投资3,5542,207 商誉722 610 存出资本保证金1,5601,560 投资性房地产3,8434,051 固定资产8,2237,894 无形资产9,6953,621 递延所得税资产4,02287 其他资产4,9993,216 资产总计643,606651,344 2008年6月30日2007年12月31日 负债及股东权益 负债 短期借款3,8193,719 同业及其他金融机构存放款项5,8837,532 存入保证金6,3205,398 拆入资金128 175 衍生金融负债120 189 卖出回购金融资产款16,93613,980 吸收存款72,94972,133 代理买卖证券款10,82114,394 预收保费996 2,981 应付手续费及佣金1,3871,104 应付分保账款3,3922,656 应付职工薪酬3,4864,732 应交税费1,4311,907 应付利息644 574 应付赔付款6,0055,161 应付保单红利10,6357,006 保户储金及投资款6,8565,287 保险合同准备金396,274380,947 长期借款3,9543,218 递延所得税负债641 4,822 其他负债7,5514,211 负债合计560,228542,126 股东权益 股本7,3457,345 资本公积42,43172,111 盈余公积8,3397,629 一般风险准备1,9391,939 未分配利润20,97118,252 外币报表折算差额(70) (42) 归属于母公司股东权益合计80,955107,234 少数股东权益2,4231,984 股东权益合计83,378109,218 负债和股东权益总计643,606651,344 法定代表人：马明哲 主管会计工作负责人：姚波 会计机构负责人：麦伟林 合并利润表截至2008年6月30日止6个月期间人民币百万元 6月30日止6个月期间6月30日止6个月期间 一、营业收入 保险业务收入69,22853,885 其中：分保费收入59 47 减：分出保费(3,344) (2,600) 提取未到期责任准备金(2,535) (2,105) 已赚保费63,34949,180 银行业务利息收入3,3692,257 银行业务利息支出(1,265) (689) 银行业务利息净收入2,1041,568 非保险业务手续费及佣金收入1,2821,357 非保险业务手续费及佣金支出(118) (213) 非保险业务手续费及佣金净收入1,1641,144 投资收益23,44529,108 公允价值变动损益(18,759) 3,094 汇兑损失(525) (335) 其他业务收入707 292 营业收入合计71,48584,051 6月30日止6个月期间6月30日止6个月期间 二、营业支出 退保金(6,840) (5,919) 赔付支出(17,505) (11,791) 减：摊回赔付支出1,1061,167 提取保险责任准备金(21,776) (44,949) 减：摊回保险责任准备金1,311348 保单红利支出(4,162) (897) 分保费用(11) (7) 保险业务手续费及佣金支出(7,246) (5,666) 营业税金及附加(1,702) (1,742) 业务及管理费(6,013) (6,571) 减：摊回分保费用760 675 其他业务成本(696) (195) 资产减值损失(1,539) (17) 营业支出合计(64,313) (75,564) 三、营业利润7,1728,487 加：营业外收入27 435 减：营业外支出(80) (50) 四、利润总额7,1198,872 减：所得税费用191 (546) 五、净利润7,3108,326 归属于母公司股东的净利润7,1028,063 少数股东损益208 263 7,3108,326 人民币元人民币元 六、每股收益 基本每股收益0.971.16 稀释每股收益0.971.16 法定代表人：马明哲 主管会计工作负责人：姚波 会计机构负责人：麦伟林 合并现金流量表截至2008年6月30日止6个月期间人民币百万元 6月30日止6个月期间6月30日止6个月期间 一、 经营活动产生的现金流量 收到原保险合同保费取得的现金65,36550,918 保户储金及投资款净减少额1,855896 收取利息、手续费及佣金的现金4,0183,073 拆入资金净增加╱(减少)额(47) 879 收到的其他与经营活动有关的现金2,4228,484 经营活动现金流入小计73,61364,250 支付原保险合同赔付款项的现金(17,009) (11,366) 再保业务产生的现金净额(187) (88) 支付保单红利的现金(533) (232) 发放贷款及垫款净增加额(7,695) (9,196) 客户存款和同业存放款项净减少额(833) (2,653) 存放中央银行和同业款项净减少额(2,142) (1,577) 支付利息、手续费及佣金的现金(8,276) (6,035) 支付给职工以及为职工支付的现金(3,690) (2,115) 支付的各项税费(2,864) (2,065) 支付的其他与经营活动有关的现金(9,110) (8,921) 经营活动现金流出小计(52,339) (44,248) 经营活动产生的现金流量净额21,27420,002 6月30日止6个月期间6月30日止6个月期间 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金126,783116,021 取得投资收益收到的现金11,44412,117 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额219 92 投资活动现金流入小计138,446128,230 投资支付的现金(182,445) (116,953) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(2,407) (2,043) 保户质押贷款净增加额(535) (418) 购买子公司支付的现金净额(529) (382) 购买子公司部分股权支付的现金净额(436) (229) 投资活动现金流出小计(186,352) (120,025) 投资活动产生的现金流量净额(47,906) 8,205 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金－ 38,222 取得借款收到的现金100 192 收到的其他与筹资活动有关的现金2,9568,310 筹资活动现金流入小计3,05646,724 分配股利及偿付利息支付的现金(3,852) (2,080) 其中：子公司支付给少数股东的股利(49) (34) 偿还债务支付的现金(122) － 筹资活动现金流出小计(3,974) (2,080) 筹资活动产生的现金流量净额(918) 44,644 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响(490) (74) 五、 现金及现金等价物净增加╱（减少）额(28,040) 72,777 加：期初现金及现金等价物余额96,29647,327 六、 期末现金及现金等价物余额68,256120,104 法定代表人：马明哲 主管会计工作负责人：姚波 会计机构负责人：麦伟林 合并股东权益变动表截至2008年6月30日止6个月期间人民币百万元 项目截至2008年6月30日止6个月期间 归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计 股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润外币折算差额 一、 本期期初余额7,34572,1117,6291,93918,252(42) 1,984109,218 二、 本期增减变动金额 （一） 净利润－ － － － 7,102－ 208 7,310 （二） 直接计入股东权益的利得和损失 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 (1) 计入股东权益的金额－ (39,362) － － － － (395) (39,757) (2) 转入当期损益的金额－ (9,140) － － － － (91) (9,231) 2. 计入当期损益的可供出售金融资产减值损失－ 1,569－ － － － 16 1,585 3. 与计入股东权益项目相关的所得税的影响－ 7,532－ － － － 75 7,607 4. 其他－ 9,721－ － － (28) 98 9,791 上述（一）和（二）小计－ (29,680) － － 7,102(28) (89) (22,695) （三） 利润分配 1. 提取盈余公积－ － 710 － (710) － － － 2. 对股东的分配－ － － － (3,673) － (49) (3,722) （四） 其他－ － － － － － 577 577 三、 期末余额7,34542,4318,3391,93920,971(70) 2,42383,378 项目截至2007年6月30日止6个月期间 归属于母公司股东权益少数 股东权益股东 权益合计 股本资本公积盈余公积一般 风险准备未分配利润外币 折算差额 一、 本期期初余额6,19523,2466,120517 9,182－ 1,36646,626 二、 本期增减变动金额 （一） 净利润－ － － － 8,063－ 263 8,326 （二） 直接计入股东权益的利得和损失 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 (1) 计入股东权益的金额－ 15,367－ － － － 154 15,521 (2) 转入当期损益的金额－ (8,727) － － － － (88) (8,815) 2. 与计入股东权益项目相关的所得税的影响－ (2,443) － － － － (25) (2,468) 3. 其他－ (682) － － － (48) (121) (851) 上述（一）和（二）小计－ 3,515－ － 8,063(48) 183 11,713 （三） 股东投入资本1,15037,072－ － － － － 38,222 （四） 利润分配 1. 提取盈余公积－ － 808 － (808) － － － 2. 对股东的分配－ － － － (1,616) － (34) (1,650) 三、 期末余额7,34563,8336,928517 14,821(48) 1,51594,911 法定代表人：马明哲 主管会计工作负责人：姚波 会计机构负责人：麦伟林 母公司资产负债表2008年6月30日人民币百万元 2008年6月30日2007年12月31日 资产 货币资金14,05840,858 交易性金融资产19,6558,176 衍生金融资产1 － 买入返售金融资产200 1,700 应收利息349 75 存出保证金2 － 定期存款287 289 可供出售金融资产18,6374,311 长期股权投资17,86817,868 固定资产94 85 无形资产33 24 递延所得税资产603 10 其他资产561 16 资产总计72,34873,412 负债及股东权益 负债 应付职工薪酬914 1,325 应交税费131 380 其他负债75 219 负债合计1,1201,924 股东权益 股本7,3457,345 资本公积51,36852,506 盈余公积6,1105,655 一般风险准备395 395 未分配利润6,0105,587 股东权益合计71,22871,488 负债和股东权益总计72,34873,412 法定代表人：马明哲 主管会计工作负责人：姚波 会计机构负责人：麦伟林 母公司利润表截至2008年6月30日止6个月期间人民币百万元 6月30日止6个月期间6月30日止6个月期间 一、 营业收入 投资收益6,5844,974 公允价值变动损益(2,090) 359 汇兑损失(62) (25) 其他业务收入－ 34 营业收入合计4,4325,342 二、 营业支出 营业税金及附加(18) (54) 业务及管理费109 (504) 资产减值损失(228) － 营业支出合计(137) (558) 三、 营业利润4,2954,784 减：营业外支出(43) (1) 四、 利润总额4,2524,783 减：所得税费用299 (179) 五、 净利润4,5514,604 法定代表人：马明哲 主管会计工作负责人：姚波 会计机构负责人：麦伟林 母公司现金流量表截至2008年6月30日止6个月期间人民币百万元 6月30日止6个月期间6月30日止6个月期间 一、 经营活动产生的现金流量 收到的其他与经营活动有关的现金－ 129 经营活动现金流入小计－ 129 支付给职工以及为职工支付的现金(166) (124) 支付的各项税费(308) (90) 支付的其他与经营活动有关的现金(361) (150) 经营活动现金流出小计(835) (364) 经营活动产生的现金流量净额(835) (235) 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金17,3567,443 取得投资收益收到的现金5,8343,897 处置固定资产和无形资产收回 的现金净额－ 14 投资活动现金流入小计23,19011,354 投资支付的现金(39,163) (6,359) 购建固定资产支付的现金(27) (11) 投资活动现金流出小计(39,190) (6,370) 投资活动产生的现金流量净额(16,000) 4,984 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金－ 38,222 取得借款收到的现金－ 931 筹资活动现金流入小计－ 39,153 分配股利及偿付利息支付的现金(3,673) (1,571) 支付的其他与筹资活动有关的现金(5) － 筹资活动现金流出小计(3,678) (1,571) 筹资活动产生的现金流量净额(3,678) 37,582 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响(67) (16) 五、 现金及现金等价物净增加╱（减少）额(20,580) 42,315 加：期初现金及现金等价物余额43,7023,448 六、 期末现金及现金等价物余额23,12245,763 法定代表人：马明哲 主管会计工作负责人：姚波 会计机构负责人：麦伟林 母公司股东权益变动表截至2008年6月30日止6个月期间人民币百万元 项目截至2008年6月30日止6个月期间 股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、 本期期初余额7,34552,5065,655395 5,58771,488 二、 本期增减变动金额 （一） 净利润－ － － － 4,5514,551 （二） 直接计入股东权益的利得和损失 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 (1) 计入股东权益的金额－ (1,707) － － － (1,707) (2) 转入当期损益的金额－ 89 － － － 89 2. 计入当期损益的可供出售金融资产减值损失－ 228 － － － 228 3. 与计入股东权益项目相关的所得税的影响－ 252 － － － 252 上述（一）和（二）小计－ (1,138) － － 4,5513,413 （三） 利润分配 1. 提取盈余公积－ － 455 － (455) － 2. 对股东的分配－ － － － (3,673) (3,673) 三、 期末余额7,34551,3686,110395 6,01071,228 项目截至2007年6月30日止6个月期间 股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、 本期期初余额6,19515,7314,969395 2,49629,786 二、 本期增减变动金额 （一） 净利润－ － － － 4,6044,604 （二） 直接计入股东权益的利得和损失 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 (1) 计入股东权益的金额－ (379) － － － (379) (2) 转入当期损益的金额－ (125) － － － (125) 2. 与计入股东权益项目相关的所得税的影响－ 126 － － － 126 上述（一）和（二）小计－ (378) － － 4,6044,226 （三） 股东投入资本1,15037,072－ － － 38,222 （四） 利润分配 1. 提取盈余公积－ － 460 － (460) － 2. 对股东的分配－ － － － (1,616) (1,616) 三、 期末余额7,34552,4255,429395 5,02470,618 法定代表人：马明哲 主管会计工作负责人：姚波 会计机构负责人：麦伟林 标签:保险 保险业 北京 房地产 公路 管理层 汇率 会计 机构 金融 利率 马明哲 每股收益 平安保险 人民币 山西 审计 收购 衍生 银行业 佣金 中国 关键字:
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